Налоговая консультация для ИП

Налоговая консультация – это консультация по вопросам ведения деятельности индивидуального предпринимателя.
Зачастую индивидуальные предприниматели не могут правильно составлять налоговые отчеты, поэтому обратиться за помощью к специалисту является одним из лучших решений.

Какие вопросы возможно разобрать при проведении налоговой консультации для индивидуального предпринимателя.

• Как правильно вести налоговый учета в строгом соответствии с НК Российской Федерации;
• Как проверять корректность первичной документации;
• Как правильно составлять необходимые отчеты для сдачи в Федеральную налоговую инспекцию;
• Как отслеживать безопасный уровень налоговой нагрузки и определять его соответствия ожиданиям налоговой инспекции;
• Как вести персонифицированный учет, составлять персонифицированные отчетности;
• Как оформлять платежные поручения для оплаты взносов в налоговую инспекцию;
• Как подключать организацию к системам, которые позволяют сдавать отчеты в Федеральную налоговую инспекцию;
• Как проводить сверки с ИФНС;
• Как проводить выгрузку из банка, как обрабатывать банковское выписки, определять каких бухгалтерских документов не хватает;
• Как обрабатывать первичную документацию, поступающую от клиентов;
• Как рассчитывать налоги;
• Предложение путей снижение налоговой нагрузки;
• Как оформлять в электронном виде и отправлять декларации в Федеральную налоговую службу;
• Как взаимодействовать с государственными органами;
• Оптимизация системы налогообложения.
• Консультации по налогам в бухгалтерском делопроизводстве.
• Консультации по ответственности налогоплательщика и штрафным санкциям.

На налоговой консультации будет предложено, какую систему налогообложения лучше выбрать, если Вы только собираетесь становиться индивидуальным предпринимателем.

Какие существуют системы налогообложения:

1. Основная система налогообложения или коротко ОСН.

Общая или стандартная система налогообложения – это самый универсальный, но и в то же время сложный режим налогообложения из всех которые существуют в России, так как он отличается от других систем налогообложения большим количеством налогов, обязанностью ведения полного бухгалтерского и налогового учета. Основную систему налогообложения могут использовать все налогоплательщики без ограничений. Налоги ОСН возлагаются на: налог на прибыль, НДС, налог на имущество, торговый сбор в Москве. Применять общую систему налогообложения выгодно в следующих случаях:

· если большая часть потребителей находится на ОСН и тем самым заинтересована во «входном» НДС;
· при импорте товаров на территорию Российской Федерации (уплачивается при ввозе товаров НДС можно заявить к вычету);
· основная часть деятельности связана с оптовой торговлей;
· организация является льготником по налогу на прибыль (например, образовательные учреждения).

Налоговая ставка ОСН: для налога на прибыль в общем случае 20%, для НДС в зависимости от видов товаров и услуг, от 0% до 20%, для налога на имущество организаций до 2,2%. Также существует налоговый период, на прибыль – календарный год, для НДС –квартал, для налога на имущество организаций – календарный год.

2. Упрощенная система налогообложения или коротко УСН.

Упрощенная система налогообложения — является специальным режимом. Такая система позволяет обществу с ограниченной ответственностью снизить налоговое бремя и упростить ведение бухгалтерского учета. Если на общей системе налогообложения компания платит несколько налогов, то на упрощенной системе налогообложения — один. Данная система налогообложения имеет ограничения: штат сотрудников меньше 100 человек, годовой оборот — до 150 млн рублей, у компании нет филиалов, остаточная стоимость основных средств меньше 150 млн рублей, доля участия других компаний не больше 25%. Данная система рекомендуется для фирм, которые только начинают свою деятельность и не могут или не знают как заранее спрогнозировать поступление доходов.

3. Единый налог на вмененный доход или коротко ЕНВД.

Единый налог на вмененный доход для общества с ограниченной ответственностью является распространенной системой и достаточно простая система налогообложения ЕНВД, которую ООО может использовать, если в регионе, где оно действует, введен данный налог. Данной системой налогообложения подвергаются отдельные виды предпринимательской деятельности, а не предприниматели или юридические фирмы. Налог при системе ЕНВД рассчитывается не с фактически полученного дохода, а с так называемого – вмененного, то есть предполагаемого чиновниками к получению организацией. При этом должны выполняться следующие условия:

· вид деятельности, которую ведет Общество с ограниченной ответственностью, подпадает под возможность применения единого налога на вмененный доход;
· численность персонала в обществе с ограниченной ответственностью не превышает ста человек;
· участие в общества с ограниченной ответственностью других фирм не превышает 25%;
· ограничения по величине физического показателя, если они имеют место для выбранного вида деятельности ООО, укладываются в рамки, установленные пунктом 2 статьей 346.26 Налогового Кодекса Российской Федерации.

4. Единый сельскохозяйственный налог или коротко ЕСХН.

В системе налогообложения Общества с ограниченной ответственностью, согласно действующему в Российской Федерации налоговому законодательству, можно применить специальные налоговые режимы. К данному режиму налогообложения относится единый сельскохозяйственный налог. Ставка налога составляет 6% от суммы дохода юридического лица, платежи по нему производятся 2 раза в год. Применение Единого сельскохозяйственного налога доступно ограниченному кругу ООО. Налоговый период: календарный год, но установлена обязанность платить аванс по итогам полугодия, если в нем были получены доходы